Как известно, на основании п. 10 ч. 1 ст. 31 Федерального закона № 44-ФЗ к участию в закупках не допускаются лица, являющиеся офшорной компанией, либо имеющие в составе участников (членов) корпоративного юридического лица или в составе учредителей унитарного юридического лица офшорную компанию, а также имеющие офшорные компании в числе лиц, владеющих напрямую или косвенно (через юридическое лицо или через несколько юридических лиц) более чем 10% голосующих акций хозяйственного общества либо долей, превышающей 10% в уставном (складочном) капитале хозяйственного товарищества или общества. При этом под офшорной компанией подразумевается юридическое лицо, местом регистрации которого является государство или территория, включенные перечень государств и территорий, используемых для промежуточного (офшорного) владения активами в РФ.
⠀
Так как же проверить Акционерное общество или другое юрлицо на соответствие вышеуказанным требованиям?
⠀
Специалисты налогового ведомства в своем письме, в частности, отметили, что в ЕГРЮЛ не содержатся сведения о принадлежности юридического лица или участников (учредителей) юридического лица к офшорной компании. При этом в отношении АО в ЕГРЮЛ содержатся сведения о том, что общество состоит из единственного участника (акционера), и сведения о таком участнике. При этом сведения об участниках (акционерах) АО могут быть получены у держателя реестра акционеров акционерного общества (Письмо ФНС России от 24 июля 2023 г. № КВ-4-14/9392@).
11 августа 2023